IRS riktar sig till Amazon FBA -säljare med en ny ECI -skattregel: Vad du behöver veta

Kärnan i den nya IRS Guidanceat hjärtat i den politiska förändringen i augusti 2025 är begreppet ”effektivt anslutet inkomst” (ECI). IRS säger nu uttryckligen att utländska säljare som lagrar varor i Amazons FBA-lager, tredjeparts utomeuropeiska lager eller sina egna lager i USA troligen kommer att betraktas som ”engagerade i en amerikansk handel eller företag” (USTB).

Denna beteckning innebär att alla inkomster relaterade till dessa affärsverksamheter anses ECI och måste rapporteras till IRS med hjälp av formulär 1120-F, med federal inkomstskatt som betalas på nettovinsten.

Den viktigaste förändringen är IRS: s ståndpunkt att fysisk inventering närvaro enbart - som att använda FBA - utövar en betydande och kontinuerlig affärsverksamhet i USA och flyttar förbi tidigare trösklar som kan ha undantagit mindre säljare16. Enförstärkande krafter och påföljder: en stark varning IRS är beväpnad med betydande verkställighetsförmåga. Underlåtenhet att följa medför allvarliga finansiella risker: retroaktiva revisioner: IRS förbehåller sig rätten att spåra 3 till 6 års obetalda skatter för icke-kompatibla säljare16.Substantial straff. Direkt på bruttoförsäljningsintäkterna med en hastighet av 30%, vilket kan vara förödande för företag som verkar på tunna marginaler136. Varför FBA utlöser ECI -status. IRS: s logik är tydlig och direkt: lagring av inventering på amerikansk jord för att underlätta snabb försäljning för amerikanska konsumenter är en definitiv operationell närvaro. Detta gäller enhetligt, oavsett om aktien är i Amazon FBA, en tredjeparts utomlands 仓 eller en säljares eget privata amerikanska lager.

Utöver lager inkluderar andra faktorer som kan stärka en ECI-beslutsamhet att äga ett amerikanskt registrerat varumärke eller patent, upprätthålla ett lokalt kontor eller anställa personal i USA. Real-World Impact: Säljarfall är förekommande effekter av denna nedladdning redan synliga. En Shenzhen-baserad belysningsförsäljare, fångad av de nya tolkningarna, drabbades enligt uppgift med en räkning på 237 000 dollar för tillbaka skatter och påföljder som täcker 2023 till 2025. Denna enorma betalning utplånade sin 18% vinstmarginal, vilket effektivt pressade den till negativt territorium och raderade två års hårt arbete.

En annan säljare från Dongzhou mötte en "dubbel whammy" - mottagande av skattebristmeddelanden från både de kinesiska skattemyndigheterna och IRS, och presenterar en komplex utmaning med potentiell dubbelbeskattning och belyser den nya eraen av global skattetransparens3. Det större regleringskonteksten är detta en del av en bredare, global trend mot att skärpa skatter för digital och är inte förekommande i en SACURUMUTION. Datarapportering: 1099-K-formrapporteringströskeln för betalningsprocessorer och plattformar är ett viktigt verktyg för IRS. Tröskeln sjönk till $ 2500 för skatteåret 2025 och kommer att falla ytterligare till bara 600 $ 2026, vilket gör praktiskt taget alla säljare synliga för skattemyndigheterna4.Global Momentum: Liknande reglerande tryck sker över hela världen. Tyskland granskar aggressivt Amazon-säljare, särskilt med fokus på saknade ZM-rapporter för intra-EU-rörelser6. Vietnam and Mexico are also enforcing stricter registration and tax collection rules for foreign e-commerce businesses3.China’s Reporting Rules: Adding another layer of complexity, new Chinese regulations (State Council Order No. 15) require internet platforms to report seller identity and income information to tax authorities, ensuring overseas income of Chinese entities is no longer invisible domestically710.Strategic Paths Forward for SellersIn response to these changes, tax and legal professionals are advising Säljare för att vidta proaktiva steg1710: Omedelbar bedömning: Säljare bör omedelbart utvärdera sin ECI-exponering baserat på lagerplatser, amerikanska tillgångar och varumärkesregistreringar. Form 1120-F arkivering: Överväg att lämna in formulär 1120-F för det aktuella skatteåret, även om det görs som en "skyddande arkivering", för att undvika harsh retroaktiva penalties. Att engagera sig i ett amerikanskt CPA-företag som erfarenhet av internationell skatt rekommenderas starkt. Långsiktig strukturplanering: För många kan etablering av ett amerikanskt företag (t.ex. ett C-Corp) bli den mest hållbara vägen. Denna lokala enhet kan sedan formellt anställa lokal personal, hyra lagerutrymme och arkivera amerikanska företagsskattedeklarationer (formulär 1120), ofta kvalificerar för förmånsskattesatser enligt den nya OBBB-lagen. En annan sofistikerad strategi involverar ett "Hong Kong-företag som håller en amerikansk substitution" Struktur för att hävda förmåner under den amerikanska China-skatteavtalet. Implementering av styrning " measure.en en ny era av e-handel Compliancethe IRS: s vägledning 2025 markerar ett avgörande ögonblick, vilket signalerar slutet på en era där gränsöverskridande e-handel kan fungera i ett skattegrått område. ”ERA med full efterlevnad för gränsöverskridande e-handel har omfattande anlänt,” som noterats i en analys.

Meddelandet är tydligt: ​​den upplevda skyddsbarriären mellan internationella online -säljare och amerikanska skatteförpliktelser har demonterats. För företag som trivs på Amazon.com är prioritering av skatteöverensstämmelse inte längre valfritt-det är ett grundläggande krav för operativ kontinuitet och långsiktig livskraft på världens största e-handelsmarknad.